Países de la Unión Europea que consideran a Barbados como paraíso fiscal
No lo consideran paraíso fiscal
Bélgica
Bulgaria
España
Francia
Letonia
Sí lo consideran paraíso fiscal
Grecia
Croacia
Finlandia
Lituania
Polonia
Portugal
Eslovenia
Unión Europea
Barbados también es un país con el que España ha firmado acuerdos fiscales pese a que el criterio europeo dicta que es un paraíso fiscal.
El Parlamento Europeo da un tirón de orejas
La decisión de la Comisión Europea de unificar la lista de paraísos fiscales (hasta el punto de que ha borrado de su web la lista de cada uno de los países miembros que estaba disponible hasta el 7 de diciembre), pretende contentar algo la decepción generalizada que hay respecto a las actuaciones contra los paraísos fiscales. Este martes 12 de diciembre el Pleno del Parlamento Europeo debatirá las conclusiones de la Comisión de Investigación que se creó a raíz de la filtración masiva.
Los propios eurodiputados ya lamentaban después de seis meses de trabajo que no se estaba investigando ni avanzando nada respecto a la institución. En el informe que se debatirá, los eurodiputados lamentan que algunos miembros de la UE “tienden a no proporcionar información relevante en la cantidad y con la calidad deseadas y, en general, no parecen hacer esfuerzos auténticos para tomar medidas contra la elusión y la evasión fiscales”, informa Efe.
El informe apunta que antes de los Papeles de Panamá la legislación de la UE “no era suficiente”, pero señala que desde entonces “se ha producido una mejora gradual significativa”, en concreto con la propuesta para tener un registro de titulares efectivos finales de cuentas bancarias o la revisión de la directiva contra el blanqueo de capitales.
Insiste, eso sí, en que las prácticas de empresas fantasma en paraísos fiscales fueron posibles por la “aplicación insuficiente” de la ley por parte de los Estados y la Comisión Europea y añade que las sanciones previstas “no siempre se aplican o no son lo suficientemente disuasorias en casos relevantes”. Podemos e Izquierda Unida han votado en contra del informe por considerarlo insuficiente.
En España, las consecuencias de Los Papeles de Panamá han sido pocas. El 28 de febrero, el Gobierno señalaba que, a raíz de los Papeles de Panamá, la Comisión de Prevención del Blanqueo Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), dependiente del Ministerio de Economía, había investigado a 209 empresas relacionadas con dicha filtración. En concreto, el SEPBLAC había realizado a esa fecha, según el Gobierno, “14 informes de inteligencia financiera para atender requerimientos de la Oficina Nacional de Investigación de Fraude (ONIF) de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, sobre 209 personas jurídicas relacionadas con los ”papeles de Panamá“.
En una intervención en noviembre en el Senado, Cristóbal Montoro aclaró que la Agencia Tributaria ha liquidado hasta el momento 103,5 millones de euros a 86 contribuyentes aparecidos en los papeles de Panamá, de los que la mayor parte (85 millones) responden a las liquidaciones complementarias presentadas por 34 contribuyentes tras la filtración de los documentos.
Ventajas de tener dinero en Panamá
Tener el dinero en Panamá tiene muchas ventajas para los extranjeros. En cuanto al pago de impuestos, “toda renta producida en el extranjero está exenta al 100% del pago de impuestos en Panamá”. Por ejemplo, una compañía española puede facturar a una sociedad panameña servicios prestados en Brasil y el 100% de la renta generada estará exenta gracias a ese convenio para evitar la doble imposición.
En el ámbito de la planificación fiscal para grandes fortunas, también destacan las fundaciones panameñas de interés privado, que, inspirándose en los Stiftung de Liechtenstein (como el que utiliza el fundador de la sueca Ikea, Ingvar Kamprad, para controlar el grupo), desde 1995 permiten una totalidad opacidad a sus propietarios, que pueden utilizarlas para eludir el pago de impuestos, planificar herencias o controlar acciones de empresas.
En Panamá hay ocho regímenes fiscales especiales muy ventajosos para los inversores extranjeros. Entre ellos destaca la figura de “sede de empresas multinacionales” (para servicios de tesorería, contabilidad o logística), que están exentas de todo impuesto directo o indirecto, tanto para la multinacional como para el personal expatriado que trabaje en ella; o las denominadas “ciudades del saber”, orientadas a la transferencia de conocimiento (centros de investigación e innovación, parques tecnológicos, incubadoras de empresas...) y que gozan de exoneración de todo impuesto.